¿Tengo que declarar la renta en Tailandia?
¿Tienes que declarar el IRPF tailandés? Depende de tu residencia fiscal y del origen de tus ingresos. Eres residente fiscal tailandés si permaneces 180 días o más en el país durante el año natural.
Como residente fiscal tailandés, tributas por:
- Los ingresos de fuente tailandesa (trabajo aquí, alquiler de un inmueble en Tailandia, etc.)
- Los ingresos del extranjero que remitas a Tailandia en el año, bajo la norma de remesas de 2024
Si tu única renta es la pensión pública española, recuerda que el convenio España-Tailandia suele asignar su tributación a España. Aun así, conviene entender el sistema tailandés.
Abhisit Vejjajiva · CC BY 2.0 / Wikimedia CommonsPaso 1: Obtener el Tax ID (TIN)
Para declarar necesitas un Tax Identification Number (TIN): un número de 10 dígitos que emite la Revenue Department tailandesa.
- Se solicita en la oficina de la Revenue Department de tu provincia
- Documentos habituales: pasaporte, visado de larga estancia y prueba de domicilio (contrato de alquiler / TM30)
- Es gratuito
- También lo necesitas para acreditar tu residencia fiscal tailandesa ante España y para acogerte al convenio
Paso 2: Saber qué formulario te toca
| Formulario | Para quién |
|---|---|
| PND 91 | Solo tienes ingresos del trabajo por cuenta ajena (un empleador) |
| PND 90 | Tienes otros ingresos (autónomo, negocio, alquileres, rentas remitidas, etc.) |
La mayoría de expatriados con ingresos diversos o del extranjero usan el PND 90.
Paso 3: Conocer los tramos del impuesto
El IRPF tailandés es progresivo, sobre la renta neta (tras gastos y deducciones):
| Renta neta anual (THB) | Tipo |
|---|---|
| 0 – 150.000 | 0% |
| 150.001 – 300.000 | 5% |
| 300.001 – 500.000 | 10% |
| 500.001 – 750.000 | 15% |
| 750.001 – 1.000.000 | 20% |
| 1.000.001 – 2.000.000 | 25% |
| 2.000.001 – 5.000.000 | 30% |
| Más de 5.000.000 | 35% |
Los primeros 150.000 THB (~3.900 €) están exentos. Con las deducciones habituales, muchos residentes con renta media pagan una carga efectiva baja.
Paso 4: Aplicar deducciones y desgravaciones
Antes de aplicar los tramos, se restan gastos y desgravaciones. Las más comunes:
- Desgravación personal: 60.000 THB
- Gastos del trabajo: 50% de los ingresos del empleo, con un máximo de 100.000 THB
- Cónyuge sin ingresos: 60.000 THB
- Hijos: 30.000 THB por hijo (con condiciones)
- Seguros, fondos de pensiones, donativos, etc., dentro de límites
Estas deducciones reducen significativamente la base imponible. Un asesor local te ayuda a maximizarlas.
Todas las fechas de ambos países, ordenadas mes a mes, están en el calendario fiscal del expat.
Paso 5: Plazos de presentación
| Modalidad | Fecha límite |
|---|---|
| Papel (en oficina) | 31 de marzo |
| Online (e-filing) | 8 de abril (plazo ampliado) |
El año fiscal tailandés es el año natural (enero-diciembre). Se declara el año siguiente.
Paso 6: Cómo presentar la declaración
Opción A — Online (e-filing):
- Portal de la Revenue Department: rd.go.th
- Interfaz principalmente en tailandés (usa Google Translate o ayuda local)
- Plazo ampliado hasta el 8 de abril
Opción B — En persona:
- En la oficina de la Revenue Department de tu provincia
- Llevas el formulario (PND 90/91), tu TIN, pasaporte y justificantes de ingresos y deducciones
- El personal suele ayudar a rellenarlo
Opción C — Gestor / asesor:
- Recomendable si tienes ingresos del extranjero, cripto, alquileres o cualquier complejidad
- Te asegura aplicar bien deducciones y el convenio de doble imposición
Para el español: cómo encaja con España
- Si eres residente fiscal tailandés (y has hecho la baja en España), declaras en Tailandia tu renta tailandesa y la remitida
- La pensión pública española normalmente tributa solo en España (Art. 18/19 del convenio) — no la declaras como gravable en Tailandia, pero acredita el convenio con tu certificado de residencia fiscal tailandés
- Las plusvalías de criptomonedas en exchange tailandés están exentas hasta 2029
- Evita la doble imposición presentando el certificado de residencia fiscal y aplicando el convenio ES-TH
Errores frecuentes a evitar
- No solicitar el TIN pensando que “no hace falta declarar” — lo necesitas para el convenio y para acreditar residencia.
- Ignorar la norma de remesas de 2024 al traer dinero del extranjero.
- No guardar justificantes de ingresos y deducciones.
- Asumir que la pensión tributa en Tailandia — normalmente es al revés (España).
- Declarar tarde: las multas por presentación fuera de plazo son evitables.
Resumen rápido
- ¿+180 días en Tailandia? → eres residente fiscal
- Obtén tu TIN en la Revenue Department
- Usa PND 91 (solo nómina) o PND 90 (resto)
- Aplica deducciones (personal 60.000 THB, etc.)
- Presenta antes del 31 marzo (papel) / 8 abril (online)
- Acredita el convenio ES-TH para no pagar dos veces
Esto es una guía educativa, no asesoramiento fiscal. Para tu caso concreto —sobre todo con rentas del extranjero, pensión o cripto— consulta con un asesor especializado en fiscalidad internacional.
Preguntas frecuentes
¿Quién está obligado a declarar la renta en Tailandia?
Eres residente fiscal tailandés si pasas 180 días o más en el país durante el año natural. Como residente tributas por tus ingresos de fuente tailandesa y por la renta extranjera generada desde el 01-01-2024 que remitas a Tailandia. Presentar la declaración es además el requisito práctico para obtener el certificado de residencia fiscal tailandés.
¿Qué formulario uso para la renta tailandesa, el PND 90 o el PND 91?
El P.N.D. 91 si tu único ingreso es el trabajo por cuenta ajena con un empleador; el P.N.D. 90 si tienes cualquier otro ingreso (autónomo, alquileres, rentas remitidas del extranjero). La mayoría de expatriados españoles con ingresos diversos presentan el PND 90.
¿Cuándo se presenta la declaración de la renta en Tailandia?
Del 1 de enero al 31 de marzo en papel, y hasta aproximadamente el 8 de abril si presentas online por e-filing en rd.go.th. El año fiscal tailandés coincide con el año natural y se declara al año siguiente.
¿Cuánto IRPF se paga en Tailandia?
La escala es progresiva del 0% al 35%: los primeros 150.000 THB están exentos y el 35% solo se aplica a partir de rentas altas. Antes de aplicar los tramos restas deducciones como el mínimo personal de 60.000 THB, el 50% de gastos del trabajo con tope de 100.000 THB o la exención de 190.000 THB si tienes 65 años o más, así que la carga efectiva de una renta media es baja.
¿Tengo que declarar mi pensión española en el IRPF tailandés?
Depende del tipo de pensión según el convenio España-Tailandia: la de funcionario o clases pasivas tributa solo en España (art. 19.2), mientras que la pensión privada o contributiva por empleo anterior tributa solo en el país de residencia (art. 18), es decir, en Tailandia al remitirla si eres residente fiscal allí. Acredita cada caso con tu certificado de residencia fiscal tailandés.