¿Tengo que declarar la renta en Tailandia?
¿Tienes que declarar el IRPF tailandés? Depende de tu residencia fiscal y del origen de tus ingresos. Eres residente fiscal tailandés si permaneces 180 días o más en el país durante el año natural.
Como residente fiscal tailandés, tributas por:
- Los ingresos de fuente tailandesa (trabajo aquí, alquiler de un inmueble en Tailandia, etc.)
- Los ingresos del extranjero que remitas a Tailandia en el año, bajo la norma de remesas de 2024
Si tu única renta es la pensión pública española, recuerda que el convenio España-Tailandia suele asignar su tributación a España. Aun así, conviene entender el sistema tailandés.
Paso 1: Obtener el Tax ID (TIN)
Para declarar necesitas un Tax Identification Number (TIN): un número de 10 dígitos que emite la Revenue Department tailandesa.
- Se solicita en la oficina de la Revenue Department de tu provincia
- Documentos habituales: pasaporte, visado de larga estancia y prueba de domicilio (contrato de alquiler / TM30)
- Es gratuito
- También lo necesitas para acreditar tu residencia fiscal tailandesa ante España y para acogerte al convenio
Paso 2: Saber qué formulario te toca
| Formulario | Para quién |
|---|---|
| PND 91 | Solo tienes ingresos del trabajo por cuenta ajena (un empleador) |
| PND 90 | Tienes otros ingresos (autónomo, negocio, alquileres, rentas remitidas, etc.) |
La mayoría de expatriados con ingresos diversos o del extranjero usan el PND 90.
Paso 3: Conocer los tramos del impuesto
El IRPF tailandés es progresivo, sobre la renta neta (tras gastos y deducciones):
| Renta neta anual (THB) | Tipo |
|---|---|
| 0 – 150.000 | 0% |
| 150.001 – 300.000 | 5% |
| 300.001 – 500.000 | 10% |
| 500.001 – 750.000 | 15% |
| 750.001 – 1.000.000 | 20% |
| 1.000.001 – 2.000.000 | 25% |
| 2.000.001 – 5.000.000 | 30% |
| Más de 5.000.000 | 35% |
Los primeros 150.000 THB (~3.900 €) están exentos. Con las deducciones habituales, muchos residentes con renta media pagan una carga efectiva baja.
Paso 4: Aplicar deducciones y desgravaciones
Antes de aplicar los tramos, se restan gastos y desgravaciones. Las más comunes:
- Desgravación personal: 60.000 THB
- Gastos del trabajo: 50% de los ingresos del empleo, con un máximo de 100.000 THB
- Cónyuge sin ingresos: 60.000 THB
- Hijos: 30.000 THB por hijo (con condiciones)
- Seguros, fondos de pensiones, donativos, etc., dentro de límites
Estas deducciones reducen significativamente la base imponible. Un asesor local te ayuda a maximizarlas.
Paso 5: Plazos de presentación
| Modalidad | Fecha límite |
|---|---|
| Papel (en oficina) | 31 de marzo |
| Online (e-filing) | 8 de abril (plazo ampliado) |
El año fiscal tailandés es el año natural (enero-diciembre). Se declara el año siguiente.
Paso 6: Cómo presentar la declaración
Opción A — Online (e-filing):
- Portal de la Revenue Department: rd.go.th
- Interfaz principalmente en tailandés (usa Google Translate o ayuda local)
- Plazo ampliado hasta el 8 de abril
Opción B — En persona:
- En la oficina de la Revenue Department de tu provincia
- Llevas el formulario (PND 90/91), tu TIN, pasaporte y justificantes de ingresos y deducciones
- El personal suele ayudar a rellenarlo
Opción C — Gestor / asesor:
- Recomendable si tienes ingresos del extranjero, cripto, alquileres o cualquier complejidad
- Te asegura aplicar bien deducciones y el convenio de doble imposición
Para el español: cómo encaja con España
- Si eres residente fiscal tailandés (y has hecho la baja en España), declaras en Tailandia tu renta tailandesa y la remitida
- La pensión pública española normalmente tributa solo en España (Art. 18/19 del convenio) — no la declaras como gravable en Tailandia, pero acredita el convenio con tu certificado de residencia fiscal tailandés
- Las plusvalías de criptomonedas en exchange tailandés están exentas hasta 2029
- Evita la doble imposición presentando el certificado de residencia fiscal y aplicando el convenio ES-TH
Errores frecuentes a evitar
- No solicitar el TIN pensando que “no hace falta declarar” — lo necesitas para el convenio y para acreditar residencia.
- Ignorar la norma de remesas de 2024 al traer dinero del extranjero.
- No guardar justificantes de ingresos y deducciones.
- Asumir que la pensión tributa en Tailandia — normalmente es al revés (España).
- Declarar tarde: las multas por presentación fuera de plazo son evitables.
Resumen rápido
- ¿+180 días en Tailandia? → eres residente fiscal
- Obtén tu TIN en la Revenue Department
- Usa PND 91 (solo nómina) o PND 90 (resto)
- Aplica deducciones (personal 60.000 THB, etc.)
- Presenta antes del 31 marzo (papel) / 8 abril (online)
- Acredita el convenio ES-TH para no pagar dos veces
Esto es una guía educativa, no asesoramiento fiscal. Para tu caso concreto —sobre todo con rentas del extranjero, pensión o cripto— consulta con un asesor especializado en fiscalidad internacional.